Calculez la TVA d'un reçu ou d'une facture avec notre calculatrice de TVA en ligne. Ajoutez la TVA à un montant net ou retirez-la d'un total avec précision, en utilisant le taux de votre pays ou tout autre taux dont vous avez besoin. Utilisez le point comme séparateur décimal.
Si le montant saisi est :
Cette calculatrice résout en même temps les deux situations les plus courantes lorsqu'on travaille avec la TVA : partir d'un montant net (hors taxe) ou partir d'un montant total (taxe incluse). Vous n'avez pas besoin de savoir à l'avance quel est votre cas, car les deux résultats sont calculés en parallèle.
Pour l'utiliser, suivez ces étapes :
19990.5.Cette flexibilité fait que la calculatrice est utile aussi bien pour les 19% du Chili ou les 21% de l'Espagne que pour tout autre taux, général ou réduit, que vous devez appliquer.
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect qui frappe la consommation de biens et de services. On l'appelle "indirecte" car celui qui la paie finalement est le consommateur, bien que celui qui la déclare et la reverse au fisc soit l'entreprise qui vend le bien ou fournit le service. En pratique, le vendeur agit comme intermédiaire : il facture la taxe à chaque vente et la reverse à l'administration fiscale de son pays, en déduisant la TVA qu'il a lui-même payée sur ses propres achats.
Chaque pays fixe son propre taux de TVA (ou son équivalent, comme la GST en Australie, l'IGV au Pérou ou l'ITBIS en République Dominicaine), ainsi que les exceptions et taux réduits applicables à certains produits ou services. C'est pourquoi il n'existe pas de "TVA universelle" : dans le monde, le taux général peut aller de 4.5% en Andorre à 27% en Hongrie, et il existe même des pays, comme les États-Unis, qui n'appliquent pas de TVA au niveau national. Vous pouvez consulter le taux en vigueur dans plus de 130 pays dans le tableau ci-dessous.
Pour calculer la TVA, vous n'avez besoin que de deux données : le montant de référence (net ou total) et le taux d'imposition applicable, exprimé en décimal (par exemple, 10% équivaut à 0.10). À partir de là, il existe deux formules selon ce que vous souhaitez obtenir.
Utilisée lorsque vous connaissez le prix hors taxe et souhaitez savoir combien s'élève la TVA et le total à payer :
Montant total = Montant net × (1 + TVA)
Montant de la TVA = Montant total − Montant net
Utilisée lorsque vous connaissez le prix final (taxe incluse) et souhaitez savoir quel est le montant net et combien correspond à la TVA :
Montant net = Montant total ÷ (1 + TVA)
Montant de la TVA = Montant total − Montant net
Une erreur fréquente consiste à soustraire directement le pourcentage du total (par exemple, calculer 10% de 100 000 $ et le soustraire). C'est incorrect, car ces 10% ont été calculés sur le total et non sur le net : en le soustrayant, on obtient un montant net inférieur au montant réel. C'est pourquoi il faut toujours diviser le total par (1 + TVA) pour obtenir correctement le montant net.
Un produit a un montant net de 100 000 $ et le taux de TVA applicable est de 10% (0.10) :
Montant de la TVA = 100 000 × 0.10 = 10 000 $
Montant total = 100 000 + 10 000 = 110 000 $
Le prix final payé par le consommateur est de 110 000 $, dont 10 000 $ correspondent à la TVA que l'entreprise doit déclarer.
Une facture arrive pour un total de 110 000 $, taxe incluse, avec un taux de TVA de 10% (0.10) :
Montant net = 110 000 ÷ 1.10 = 100 000 $
Montant de la TVA = 110 000 − 100 000 = 10 000 $
Le montant net du produit ou du service est de 100 000 $, et la TVA contenue dans la facture est de 10 000 $. Notez que, bien que le montant final de la TVA corresponde à celui de l'exemple précédent, cela est dû au fait que nous sommes partis du résultat exact ; en pratique, il est toujours préférable de diviser pour ne pas accumuler d'erreurs d'arrondi.
Le taux général de TVA (ou son équivalent local, comme la GST ou la taxe sur les ventes) varie considérablement d'un pays à l'autre. Ce tableau résume le taux standard en vigueur dans plus de 130 pays ; n'oubliez pas que la plupart maintiennent également des taux réduits ou des exonérations pour des produits et services spécifiques, qui ne sont pas détaillés ici.
Les pays marqués d'un "-" n'appliquent pas de TVA ni de taxe sur la consommation équivalente. Lorsqu'une fourchette est indiquée (min.-max.), le taux varie selon l'état, la province, la région ou le type de produit au sein du même pays (par exemple, le Brésil par état, le Canada par province, le Portugal par région, ou les États-Unis, où il n'existe pas de TVA fédérale et où chaque état fixe sa propre taxe sur les ventes, dont cinq états sans cette taxe).
Oui, et de deux types : exonération totale et taux réduit. Chaque pays est libre de légiférer sur les produits, services ou activités qui seront exonérés de TVA. Il est courant que ces exonérations répondent à des politiques visant à encourager la consommation dans certaines industries, à réduire le coût du panier de base des ménages, ou à encourager des secteurs comme la santé, l'éducation ou l'exportation.
En plus de l'exonération totale, de nombreux pays maintiennent des taux de TVA réduits qui s'appliquent uniquement à certains produits ou services (par exemple, les aliments de base, les livres ou les transports publics), au lieu du taux général. Si votre produit ou service a un taux différent du taux général de votre pays, n'oubliez pas de l'ajuster dans le champ TVA avant de calculer.
Multipliez le montant net par le taux en décimal (10% = 0.10) pour obtenir le montant de la TVA, et ajoutez-le au montant net pour obtenir le total : Montant total = Montant net × (1 + 0.10). Cette calculatrice effectue les deux opérations automatiquement dès que vous saisissez le montant et le taux.
Divisez le montant total par (1 + taux de TVA en décimal). Par exemple, si le total est de 110 000 $ et le taux de 10%, le montant net est de 110 000 ÷ 1.10 = 100 000 $. Soustraire directement le pourcentage du total est une erreur courante qui donne un résultat incorrect.
Le montant net est le prix du bien ou du service hors taxes. La TVA est le montant de la taxe qui s'ajoute à ce montant net. Le montant total est la somme des deux : ce que paie finalement le consommateur.
Non. Chaque pays fixe son propre taux général de TVA (ou son équivalent, comme la GST, l'IGV ou l'ITBIS), et peut également définir des taux réduits ou des exonérations pour certains produits. Consultez le tableau de cette page pour connaître le taux général en vigueur dans plus de 130 pays à travers le monde.
Oui. Le champ TVA est préchargé avec le taux habituel de votre pays selon votre localisation, mais vous pouvez le modifier librement pour utiliser le taux général ou réduit de n'importe quel pays, ou tout autre pourcentage d'impôt que vous devez calculer.