احسب ضريبة القيمة المضافة لإيصال أو فاتورة باستخدام حاسبتنا عبر الإنترنت. أضف الضريبة إلى مبلغ صافٍ أو اخصمها بدقة من مبلغ إجمالي، باستخدام نسبة بلدك أو أي نسبة أخرى تحتاجها. استخدم النقطة كفاصل عشري.
إذا كان المبلغ المُدخل:
تحل هذه الحاسبة في آن واحد أكثر حالتين شيوعًا عند التعامل مع ضريبة القيمة المضافة: الانطلاق من مبلغ صافٍ (بدون ضريبة) أو من مبلغ إجمالي (شامل الضريبة). لست بحاجة لمعرفة حالتك مسبقًا، لأن كلتا النتيجتين تُحسبان في وقت واحد.
لاستخدامها، اتبع هذه الخطوات:
19990.5.هذه المرونة تجعل الحاسبة مفيدة لنسبة 19% في تشيلي أو 21% في إسبانيا، وكذلك لأي نسبة عامة أو مخفضة أخرى تحتاج لتطبيقها.
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات. تُسمى "غير مباشرة" لأن من يدفعها في النهاية هو المستهلك، رغم أن الشركة التي تبيع السلعة أو تقدم الخدمة هي من تقوم بالإقرار عنها ودفعها للسلطات الضريبية. عمليًا، يعمل البائع كوسيط: يجمع الضريبة في كل عملية بيع وينقلها إلى السلطة الضريبية في بلده، مع خصم الضريبة التي دفعها هو نفسه في مشترياته.
تحدد كل دولة نسبة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها (أو ما يعادلها، مثل GST في أستراليا أو IGV في بيرو أو ITBIS في جمهورية الدومينيكان)، بالإضافة إلى الاستثناءات والنسب المخفضة التي تنطبق على منتجات أو خدمات معينة. لذلك لا توجد "ضريبة قيمة مضافة عالمية موحدة": على مستوى العالم، يمكن أن تتراوح النسبة العامة من 4.5% في أندورا إلى 27% في المجر، بل وتوجد دول، مثل الولايات المتحدة، لا تطبق ضريبة القيمة المضافة على المستوى الوطني. يمكنك الاطلاع على النسبة السارية في أكثر من 130 دولة في الجدول أدناه.
لحساب ضريبة القيمة المضافة، تحتاج فقط إلى بيانين: المبلغ المرجعي (صافٍ أو إجمالي) ونسبة الضريبة المطبقة، معبرًا عنها بشكل عشري (مثلًا، 10% تعادل 0.10). من هنا، توجد معادلتان حسب ما تريد الحصول عليه.
تُستخدم عندما تعرف السعر بدون ضريبة وتريد معرفة قيمة الضريبة والمبلغ الإجمالي المستحق:
المبلغ الإجمالي = المبلغ الصافي × (1 + الضريبة)
قيمة الضريبة = المبلغ الإجمالي − المبلغ الصافي
تُستخدم عندما تعرف السعر النهائي (شامل الضريبة) وتريد معرفة المبلغ الصافي وقيمة الضريبة المقابلة له:
المبلغ الصافي = المبلغ الإجمالي ÷ (1 + الضريبة)
قيمة الضريبة = المبلغ الإجمالي − المبلغ الصافي
من الأخطاء الشائعة خصم النسبة المئوية مباشرة من المبلغ الإجمالي (مثلًا، حساب 10% من 100,000 دولار وخصمها). هذا غير صحيح، لأن تلك النسبة 10% حُسبت من المبلغ الإجمالي وليس من الصافي: عند خصمها، تحصل على مبلغ صافٍ أقل من الحقيقي. لذلك يجب دائمًا قسمة المبلغ الإجمالي على (1 + الضريبة) للحصول على المبلغ الصافي بشكل صحيح.
منتج له مبلغ صافٍ قدره 100,000 دولار ونسبة الضريبة المطبقة هي 10% (0.10):
قيمة الضريبة = 100,000 × 0.10 = 10,000 دولار
المبلغ الإجمالي = 100,000 + 10,000 = 110,000 دولار
السعر النهائي الذي يدفعه المستهلك هو 110,000 دولار، منها 10,000 دولار تمثل الضريبة التي يجب على الشركة الإقرار عنها.
تصل فاتورة بمبلغ إجمالي 110,000 دولار، شامل الضريبة، بنسبة ضريبة 10% (0.10):
المبلغ الصافي = 110,000 ÷ 1.10 = 100,000 دولار
قيمة الضريبة = 110,000 − 100,000 = 10,000 دولار
المبلغ الصافي للمنتج أو الخدمة هو 100,000 دولار، وضريبة القيمة المضافة الواردة في الفاتورة هي 10,000 دولار. لاحظ أنه رغم تطابق قيمة الضريبة النهائية مع المثال السابق، فهذا يحدث لأننا انطلقنا من النتيجة الدقيقة؛ في الواقع العملي، من الأفضل دائمًا القسمة لتجنب تراكم أخطاء التقريب.
تختلف نسبة ضريبة القيمة المضافة العامة (أو ما يعادلها محليًا، مثل GST أو ضريبة المبيعات) بشكل كبير بين الدول. يلخص هذا الجدول النسبة القياسية السارية في أكثر من 130 دولة؛ تذكر أن معظمها يطبق أيضًا نسبًا مخفضة أو إعفاءات لمنتجات وخدمات محددة، لم يتم تفصيلها هنا.
الدول المُشار إليها بـ "-" لا تطبق ضريبة القيمة المضافة ولا ضريبة استهلاك مماثلة. عند عرض نطاق (الحد الأدنى-الحد الأقصى)، تختلف النسبة حسب الولاية أو المقاطعة أو المنطقة أو نوع المنتج داخل الدولة نفسها (مثل البرازيل حسب الولاية، وكندا حسب المقاطعة، والبرتغال حسب المنطقة، أو الولايات المتحدة، حيث لا توجد ضريبة قيمة مضافة فيدرالية وتحدد كل ولاية ضريبة مبيعاتها الخاصة، بما في ذلك خمس ولايات بدون هذه الضريبة).
نعم، ومن نوعين: إعفاء كامل ونسبة مخفضة. لكل دولة الحرية في تحديد المنتجات أو الخدمات أو الأنشطة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. عادة ما تستجيب هذه الإعفاءات لسياسات تهدف إلى تشجيع الاستهلاك في صناعات معينة، أو خفض تكلفة سلة السلع الأساسية للأسر، أو تحفيز قطاعات مثل الصحة أو التعليم أو التصدير.
بالإضافة إلى الإعفاء الكامل، تحافظ العديد من الدول على نسب ضريبة قيمة مضافة مخفضة تُطبق فقط على منتجات أو خدمات معينة (مثل المواد الغذائية الأساسية أو الكتب أو النقل العام)، بدلًا من النسبة العامة. إذا كان لمنتجك أو خدمتك نسبة مختلفة عن النسبة العامة لبلدك، تذكر تعديلها في حقل الضريبة قبل الحساب.
اضرب المبلغ الصافي في النسبة المعبر عنها عشريًا (10% = 0.10) للحصول على قيمة الضريبة، وأضفها إلى المبلغ الصافي للحصول على الإجمالي: المبلغ الإجمالي = المبلغ الصافي × (1 + 0.10). تقوم هذه الحاسبة بإجراء العمليتين تلقائيًا بمجرد إدخال المبلغ والنسبة.
اقسم المبلغ الإجمالي على (1 + نسبة الضريبة معبرًا عنها عشريًا). على سبيل المثال، إذا كان الإجمالي 110,000 دولار والنسبة 10%، فإن المبلغ الصافي هو 110,000 ÷ 1.10 = 100,000 دولار. يُعد خصم النسبة مباشرة من الإجمالي خطأ شائعًا يعطي نتيجة غير صحيحة.
المبلغ الصافي هو سعر السلعة أو الخدمة بدون ضرائب. ضريبة القيمة المضافة هي قيمة الضريبة المضافة إلى هذا المبلغ الصافي. المبلغ الإجمالي هو مجموع الاثنين: ما يدفعه المستهلك في النهاية.
لا. تحدد كل دولة نسبة ضريبة القيمة المضافة العامة الخاصة بها (أو ما يعادلها، مثل GST أو IGV أو ITBIS)، ويمكنها أيضًا تحديد نسب مخفضة أو إعفاءات لمنتجات معينة. راجع الجدول في هذه الصفحة لمعرفة النسبة العامة السارية في أكثر من 130 دولة حول العالم.
نعم. يتم تعبئة حقل الضريبة مسبقًا بالنسبة المعتادة لبلدك بناءً على موقعك، لكن يمكنك تعديله بحرية لاستخدام النسبة العامة أو المخفضة لأي دولة، أو أي نسبة ضريبة أخرى تحتاج إلى حسابها.