Calcula l'IVA d'un rebut o factura amb la nostra calculadora d'IVA en línia. Afegeix l'IVA a un valor net o treu-lo d'un total amb precisió, amb el tipus del teu país o qualsevol altre que necessitis. Utilitza el punt com a separador decimal.
Si el valor introduït és:
També et pot interessar:
Aquesta calculadora resol alhora les dues situacions més comunes en treballar amb l'IVA: partir d'un valor net (sense impost) o partir d'un valor total (amb impost inclòs). No cal que sàpigues per endavant quin és el teu cas, perquè tots dos resultats es calculen en paral·lel.
Per usar-la, segueix aquests passos:
19990.5.Aquesta flexibilitat fa que la calculadora serveixi tant per al 19% de Xile o el 21% d'Espanya com per a qualsevol altre tipus, general o reduït, que necessitis aplicar.
L'Impost sobre el Valor Afegit (IVA) és un tribut indirecte que grava el consum de béns i serveis. Se'n diu "indirecte" perquè qui el paga finalment és el consumidor, tot i que qui el declara i l'ingressa al fisc és l'empresa que ven el bé o presta el servei. A la pràctica, el venedor actua com a intermediari: cobra l'impost en cada venda i el traspassa a l'autoritat tributària del seu país, descomptant l'IVA que alhora va pagar en les seves pròpies compres.
Cada país fixa el seu propi tipus d'IVA (o el seu equivalent, com el GST a Austràlia, l'IGV al Perú o l'ITBIS a la República Dominicana), així com les excepcions i els tipus reduïts que s'apliquen a determinats productes o serveis. Per això no existeix un "IVA universal": a nivell mundial el tipus general pot anar des d'un 4.5% a Andorra fins a un 27% a Hongria, i fins i tot hi ha països, com els Estats Units, que no apliquen IVA a nivell nacional. Pots revisar el tipus vigent a més de 130 països a la taula de més avall.
Per calcular l'IVA només necessites dues dades: el valor de referència (net o total) i el tipus d'impost aplicable, expressat en decimal (per exemple, 10% equival a 0.10). A partir d'aquí, hi ha dues fórmules segons el que vulguis obtenir.
S'usa quan coneixes el preu sense impost i vols saber quant és l'IVA i el total a pagar:
Valor total = Valor net × (1 + IVA)
Import IVA = Valor total − Valor net
S'usa quan coneixes el preu final (amb impost inclòs) i vols saber quin és el valor net i quant correspon a IVA:
Valor net = Valor total ÷ (1 + IVA)
Import IVA = Valor total − Valor net
Un error freqüent és restar directament el percentatge del total (per exemple, calcular el 10% de $100000 i restar-lo). Això és incorrecte, perquè aquest 10% s'ha calculat sobre el total i no sobre el net: en restar-lo s'obté un valor net més baix del real. Per això sempre cal dividir el total entre (1 + IVA) per aïllar el net correctament.
Un producte té un valor net de $100000 i el tipus d'IVA aplicable és 10% (0.10):
Import IVA = 100000 × 0.10 = $10000
Valor total = 100000 + 10000 = $110000
El preu final que paga el consumidor és $110000, dels quals $10000 corresponen a l'IVA que l'empresa ha de declarar.
Una factura arriba per un total de $110000, impost inclòs, amb un tipus d'IVA del 10% (0.10):
Valor net = 110000 ÷ 1.10 = $100000
Import IVA = 110000 − 100000 = $10000
El valor net del producte o servei és $100000, i l'IVA contingut a la factura és $10000. Nota que, tot i que l'import d'IVA final coincideix amb el de l'exemple anterior, això passa perquè partim del resultat exacte; a la pràctica sempre convé dividir per no arrossegar errors d'arrodoniment.
El tipus general d'IVA (o el seu equivalent local, com el GST o l'impost sobre les vendes) varia de manera significativa entre països. Aquesta taula resumeix el tipus estàndard vigent a més de 130 països; recorda que la majoria manté, a més, tipus reduïts o exempcions per a productes i serveis específics, que no es detallen aquí.
Els països marcats amb "-" no apliquen IVA ni un impost al consum equivalent. Quan es mostra un rang (mín.-màx.), el tipus varia segons l'estat, la província, la regió o el tipus de producte dins del mateix país (per exemple, Brasil per estat, Canadà per província, Portugal per regió o els Estats Units, on no existeix IVA federal i cada estat fixa el seu propi impost a les vendes, incloent-hi cinc estats sense aquest impost).
Sí, i de dos tipus: exempció total i tipus reduït. Cada país és lliure de legislar quins són els productes, serveis o activitats que quedaran exempts de pagar IVA. És habitual que aquestes exempcions responguin a polítiques per fomentar el consum en certes indústries, abaratir el cost de la cistella bàsica de les llars, o incentivar sectors com la salut, l'educació o l'exportació.
A més de l'exempció total, molts països mantenen tipus reduïts d'IVA que s'apliquen només a determinats productes o serveis (per exemple, aliments bàsics, llibres o transport públic), en lloc del tipus general. Si el teu producte o servei té un tipus diferent del general del teu país, recorda ajustar-lo al camp IVA abans de calcular.
Multiplica el valor net pel tipus en decimal (10% = 0.10) per obtenir l'import d'IVA, i suma'l al valor net per obtenir el total: Valor total = Valor net × (1 + 0.10). Aquesta calculadora fa totes dues operacions automàticament en introduir el valor i el tipus.
Divideix el valor total entre (1 + tipus d'IVA en decimal). Per exemple, si el total és $110000 i el tipus és 10%, el valor net és 110000 ÷ 1.10 = $100000. Restar directament el percentatge del total és un error comú que dóna un resultat incorrecte.
El valor net és el preu del bé o servei sense impostos. L'IVA és l'import de l'impost que s'afegeix sobre aquest valor net. El valor total és la suma de tots dos: el que finalment paga el consumidor.
No. Cada país fixa el seu propi tipus general d'IVA (o el seu equivalent, com el GST, l'IGV o l'ITBIS), i a més pot definir tipus reduïts o exempcions per a certs productes. Revisa la taula d'aquesta pàgina per conèixer el tipus general vigent a més de 130 països de tot el món.
Sí. El camp IVA ve precarregat amb el tipus habitual del teu país segons la teva ubicació, però el pots editar lliurement per usar el tipus general o reduït de qualsevol país, o qualsevol altre percentatge d'impost que necessitis calcular.