คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของใบเสร็จหรือใบแจ้งหนี้ด้วยเครื่องคำนวณออนไลน์ของเรา บวกภาษีมูลค่าเพิ่มเข้ากับยอดสุทธิหรือหักออกจากยอดรวมได้อย่างแม่นยำ โดยใช้อัตราของประเทศคุณหรืออัตราอื่นใดที่คุณต้องการ ใช้จุด (.) เป็นตัวคั่นทศนิยม
ถ้าจำนวนเงินที่ป้อนคือ:
เครื่องคำนวณนี้แก้ปัญหาสองสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุดในการทำงานกับภาษีมูลค่าเพิ่มได้พร้อมกัน คือ การเริ่มต้นจากยอดสุทธิ (ไม่รวมภาษี) หรือเริ่มต้นจากยอดรวม (รวมภาษีแล้ว) คุณไม่จำเป็นต้องรู้ล่วงหน้าว่ากรณีของคุณเป็นแบบใด เพราะผลลัพธ์ทั้งสองจะถูกคำนวณพร้อมกัน
วิธีใช้งาน มีขั้นตอนดังนี้:
19990.5ความยืดหยุ่นนี้ทำให้เครื่องคำนวณนี้มีประโยชน์ทั้งสำหรับอัตรา 19% ของชิลี หรือ 21% ของสเปน รวมถึงอัตราทั่วไปหรืออัตราลดหย่อนอื่นใดที่คุณต้องการใช้
ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อมที่เก็บจากการบริโภคสินค้าและบริการ เรียกว่า "ทางอ้อม" เพราะผู้ที่จ่ายในท้ายที่สุดคือผู้บริโภค แม้ว่าบริษัทที่ขายสินค้าหรือให้บริการจะเป็นผู้แจ้งและนำส่งภาษีให้กับหน่วยงานภาษี ในทางปฏิบัติ ผู้ขายทำหน้าที่เป็นตัวกลาง โดยเรียกเก็บภาษีในการขายแต่ละครั้งและนำส่งให้กับหน่วยงานภาษีของประเทศตน หลังจากหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่ตนเองจ่ายไปในการซื้อสินค้าออกแล้ว
แต่ละประเทศกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของตนเอง (หรือภาษีที่เทียบเท่า เช่น GST ในออสเตรเลีย, IGV ในเปรู หรือ ITBIS ในสาธารณรัฐโดมินิกัน) รวมถึงข้อยกเว้นและอัตราลดหย่อนที่ใช้กับสินค้าหรือบริการบางประเภท ดังนั้นจึงไม่มี "ภาษีมูลค่าเพิ่มสากล" ทั่วโลก: อัตราทั่วไปอาจอยู่ระหว่าง 4.5% ในอันดอร์รา ไปจนถึง 27% ในฮังการี และยังมีบางประเทศ เช่น สหรัฐอเมริกา ที่ไม่มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในระดับประเทศ คุณสามารถดูอัตราที่ใช้ในกว่า 130 ประเทศได้ในตารางด้านล่าง
ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องการข้อมูลเพียงสองอย่าง คือ ยอดเงินอ้างอิง (สุทธิหรือรวม) และอัตราภาษีที่ใช้ แสดงในรูปทศนิยม (เช่น 10% เท่ากับ 0.10) จากนี้ไปมีสูตรสองแบบขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณต้องการหา
ใช้เมื่อคุณทราบราคาที่ไม่รวมภาษีและต้องการทราบภาษีมูลค่าเพิ่มและยอดรวมที่ต้องชำระ:
ยอดรวม = ยอดสุทธิ × (1 + ภาษีมูลค่าเพิ่ม)
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม = ยอดรวม − ยอดสุทธิ
ใช้เมื่อคุณทราบราคาสุดท้าย (รวมภาษีแล้ว) และต้องการทราบยอดสุทธิและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่สอดคล้อง:
ยอดสุทธิ = ยอดรวม ÷ (1 + ภาษีมูลค่าเพิ่ม)
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม = ยอดรวม − ยอดสุทธิ
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือการหักเปอร์เซ็นต์ออกจากยอดรวมโดยตรง (เช่น คำนวณ 10% ของ $100,000 แล้วหักออก) วิธีนี้ไม่ถูกต้อง เนื่องจาก 10% นั้นคำนวณจากยอดรวม ไม่ใช่ยอดสุทธิ การหักออกจะทำให้ได้ยอดสุทธิที่ต่ำกว่าความเป็นจริง ดังนั้นจึงต้องหารยอดรวมด้วย (1 + ภาษีมูลค่าเพิ่ม) เสมอเพื่อให้ได้ยอดสุทธิที่ถูกต้อง
สินค้ามียอดสุทธิ $100,000 และอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้คือ 10% (0.10):
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม = 100,000 × 0.10 = $10,000
ยอดรวม = 100,000 + 10,000 = $110,000
ราคาสุดท้ายที่ผู้บริโภคต้องจ่ายคือ $110,000 ซึ่งในจำนวนนี้ $10,000 คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่บริษัทต้องแจ้งต่อหน่วยงานภาษี
ใบแจ้งหนี้มียอดรวม $110,000 รวมภาษีแล้ว โดยมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% (0.10):
ยอดสุทธิ = 110,000 ÷ 1.10 = $100,000
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม = 110,000 − 100,000 = $10,000
ยอดสุทธิของสินค้าหรือบริการคือ $100,000 และภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในใบแจ้งหนี้คือ $10,000 สังเกตว่าแม้จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มสุดท้ายจะตรงกับตัวอย่างก่อนหน้า แต่เกิดขึ้นเพราะเราเริ่มต้นจากผลลัพธ์ที่แม่นยำ ในทางปฏิบัติ ควรใช้การหารเสมอเพื่อไม่ให้เกิดข้อผิดพลาดจากการปัดเศษสะสม
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไป (หรือภาษีที่เทียบเท่าในท้องถิ่น เช่น GST หรือภาษีการขาย) แตกต่างกันอย่างมากในแต่ละประเทศ ตารางนี้สรุปอัตรามาตรฐานที่ใช้ในกว่า 130 ประเทศ โปรดจำไว้ว่าส่วนใหญ่ยังมีอัตราลดหย่อนหรือข้อยกเว้นสำหรับสินค้าและบริการบางประเภท ซึ่งไม่ได้ระบุรายละเอียดไว้ที่นี่
ประเทศที่ระบุด้วย "-" ไม่มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีการบริโภคที่เทียบเท่า เมื่อแสดงเป็นช่วง (ต่ำสุด-สูงสุด) หมายความว่าอัตราจะแตกต่างกันไปตามรัฐ จังหวัด ภูมิภาค หรือประเภทสินค้าภายในประเทศเดียวกัน (เช่น บราซิลตามรัฐ แคนาดาตามจังหวัด โปรตุเกสตามภูมิภาค หรือสหรัฐอเมริกา ซึ่งไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มระดับสหพันธรัฐ และแต่ละรัฐกำหนดภาษีการขายของตนเอง โดยมีห้ารัฐที่ไม่มีภาษีนี้)
มี และมีสองประเภทคือ การยกเว้นเต็มรูปแบบและอัตราลดหย่อน แต่ละประเทศมีอิสระในการกำหนดว่าสินค้า บริการ หรือกิจกรรมใดที่จะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไปการยกเว้นเหล่านี้สะท้อนถึงนโยบายที่มุ่งส่งเสริมการบริโภคในอุตสาหกรรมบางประเภท ลดต้นทุนของสินค้าจำเป็นสำหรับครัวเรือน หรือส่งเสริมภาคส่วนต่างๆ เช่น สุขภาพ การศึกษา หรือการส่งออก
นอกเหนือจากการยกเว้นเต็มรูปแบบ หลายประเทศยังคงมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มลดหย่อนที่ใช้เฉพาะกับสินค้าหรือบริการบางประเภท (เช่น อาหารพื้นฐาน หนังสือ หรือการขนส่งสาธารณะ) แทนที่จะใช้อัตราทั่วไป หากสินค้าหรือบริการของคุณมีอัตราที่แตกต่างจากอัตราทั่วไปของประเทศคุณ อย่าลืมปรับในช่องภาษีมูลค่าเพิ่มก่อนคำนวณ
คูณยอดสุทธิด้วยอัตราในรูปทศนิยม (10% = 0.10) เพื่อหาจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม แล้วบวกเข้ากับยอดสุทธิเพื่อหายอดรวม: ยอดรวม = ยอดสุทธิ × (1 + 0.10) เครื่องคำนวณนี้จะทำการคำนวณทั้งสองขั้นตอนโดยอัตโนมัติเมื่อคุณป้อนจำนวนเงินและอัตรา
หารยอดรวมด้วย (1 + อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในรูปทศนิยม) ตัวอย่างเช่น หากยอดรวมคือ $110,000 และอัตราคือ 10% ยอดสุทธิจะเท่ากับ 110,000 ÷ 1.10 = $100,000 การหักเปอร์เซ็นต์ออกจากยอดรวมโดยตรงเป็นข้อผิดพลาดที่พบบ่อยและให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้อง
ยอดสุทธิคือราคาของสินค้าหรือบริการที่ไม่รวมภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่มคือจำนวนภาษีที่บวกเข้ากับยอดสุทธินี้ ยอดรวมคือผลรวมของทั้งสอง ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่ผู้บริโภคต้องจ่ายในที่สุด
ไม่เท่ากัน แต่ละประเทศกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไปของตนเอง (หรือภาษีที่เทียบเท่า เช่น GST, IGV หรือ ITBIS) และยังสามารถกำหนดอัตราลดหย่อนหรือข้อยกเว้นสำหรับสินค้าบางประเภทได้ ดูตารางในหน้านี้เพื่อทราบอัตราทั่วไปที่ใช้ในกว่า 130 ประเทศทั่วโลก
ได้ ช่องภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกกรอกล่วงหน้าด้วยอัตราปกติของประเทศคุณตามตำแหน่งที่ตั้งของคุณ แต่คุณสามารถแก้ไขได้อย่างอิสระเพื่อใช้อัตราทั่วไปหรืออัตราลดหย่อนของประเทศใดก็ได้ หรือเปอร์เซ็นต์ภาษีอื่นใดที่คุณต้องการคำนวณ