Számítsa ki egy nyugta vagy számla ÁFA-ját online ÁFA kalkulátorunkkal. Adjon hozzá ÁFÁ-t egy nettó összeghez, vagy vonja le pontosan egy bruttó összegből, országa kulcsával vagy bármely más szükséges kulccsal. Használjon pontot tizedesjelölőként.
Ha a megadott összeg:
Ez a kalkulátor egyszerre oldja meg az ÁFÁ-val való munka két leggyakoribb helyzetét: egy nettó összegből (adó nélkül) vagy egy bruttó összegből (adóval együtt) kiindulva. Nem kell előre tudnia, melyik eset vonatkozik önre, mivel mindkét eredmény párhuzamosan kerül kiszámításra.
A használatához kövesse ezeket a lépéseket:
19990.5.Ez a rugalmasság hasznossá teszi a kalkulátort mind a chilei 19%, mind a spanyolországi 21% esetében, valamint bármely más általános vagy kedvezményes kulcs esetében, amelyet alkalmaznia kell.
Az általános forgalmi adó (ÁFA) egy közvetett adó, amely az áruk és szolgáltatások fogyasztására vonatkozik. Azért nevezik "közvetettnek", mert végül a fogyasztó fizeti meg, bár azt bevallja és befizeti az adóhatóságnak az árut értékesítő vagy a szolgáltatást nyújtó vállalkozás. A gyakorlatban az eladó közvetítőként működik: minden eladáskor beszedi az adót, és átutalja azt országa adóhatóságának, levonva az ÁFÁ-t, amelyet saját maga fizetett a saját vásárlásai után.
Minden ország meghatározza a saját ÁFA-kulcsát (vagy annak megfelelőjét, mint például a GST Ausztráliában, az IGV Peruban vagy az ITBIS a Dominikai Köztársaságban), valamint a bizonyos termékekre vagy szolgáltatásokra vonatkozó kivételeket és kedvezményes kulcsokat. Ezért nincs "egyetemes ÁFA": világszerte az általános kulcs 4.5%-tól (Andorra) 27%-ig (Magyarország) terjedhet, sőt vannak olyan országok is, mint az Egyesült Államok, amelyek nemzeti szinten nem alkalmaznak ÁFÁ-t. Az érvényes kulcsot több mint 130 országban az alábbi táblázatban tekintheti meg.
Az ÁFA kiszámításához csak két adatra van szüksége: a referenciaösszegre (nettó vagy bruttó) és az alkalmazandó adókulcsra, tizedes formában kifejezve (például a 10% egyenértékű 0.10-zal). Innentől két képlet létezik attól függően, hogy mit szeretne megtudni.
Akkor használatos, ha ismeri az adó nélküli árat, és tudni szeretné, mennyi az ÁFA és a fizetendő bruttó összeg:
Bruttó összeg = Nettó összeg × (1 + ÁFA)
ÁFA összege = Bruttó összeg − Nettó összeg
Akkor használatos, ha ismeri a végső árat (adóval együtt), és tudni szeretné a nettó összeget, és mennyi felel meg az ÁFÁ-nak:
Nettó összeg = Bruttó összeg ÷ (1 + ÁFA)
ÁFA összege = Bruttó összeg − Nettó összeg
Gyakori hiba a százalék közvetlen levonása a bruttó összegből (például a $100.000 10%-ának kiszámítása és levonása). Ez helytelen, mert az a 10% a bruttó összegből lett kiszámítva, nem a nettóból: levonásával a valósnál alacsonyabb nettó összeget kapunk. Ezért a bruttó összeget mindig el kell osztani (1 + ÁFA)-val a nettó összeg helyes kiszámításához.
Egy termék nettó összege $100.000, az alkalmazandó ÁFA-kulcs pedig 10% (0.10):
ÁFA összege = 100.000 × 0.10 = $10.000
Bruttó összeg = 100.000 + 10.000 = $110.000
A fogyasztó által fizetett végső ár $110.000, amelyből $10.000 felel meg annak az ÁFÁ-nak, amelyet a vállalkozásnak be kell vallania.
Egy számla $110.000 bruttó összegről érkezik, adóval együtt, 10%-os (0.10) ÁFA-kulccsal:
Nettó összeg = 110.000 ÷ 1.10 = $100.000
ÁFA összege = 110.000 − 100.000 = $10.000
A termék vagy szolgáltatás nettó összege $100.000, a számlában szereplő ÁFA pedig $10.000. Vegye figyelembe, hogy bár a végső ÁFA összeg megegyezik az előző példával, ez azért van, mert a pontos eredményből indultunk ki; a gyakorlatban mindig jobb osztani, hogy ne vigyünk tovább kerekítési hibákat.
Az általános ÁFA-kulcs (vagy annak helyi megfelelője, mint a GST vagy a forgalmi adó) jelentősen eltér az egyes országok között. Ez a táblázat összefoglalja a több mint 130 országban érvényben lévő standard kulcsot; ne feledje, hogy a legtöbb ország ezen kívül kedvezményes kulcsokat vagy mentességeket is alkalmaz bizonyos termékekre és szolgáltatásokra, amelyeket itt nem részletezünk.
A "-" jellel jelölt országok nem alkalmaznak ÁFÁ-t vagy azzal egyenértékű fogyasztási adót. Ha egy tartomány jelenik meg (min.-max.), a kulcs államonként, tartományonként, régiónként vagy terméktípusonként változik ugyanazon országon belül (például Brazília államonként, Kanada tartományonként, Portugália régiónként vagy az Egyesült Államok, ahol nincs szövetségi ÁFA, és minden állam maga határozza meg saját forgalmi adóját, beleértve öt olyan államot, amelyben nincs ilyen adó).
Igen, kétféle módon: teljes mentesség és kedvezményes kulcs. Minden ország szabadon dönthet arról, hogy mely termékek, szolgáltatások vagy tevékenységek mentesülnek az ÁFA alól. Ezek a mentességek gyakran olyan politikákat tükröznek, amelyek célja bizonyos iparágakban a fogyasztás ösztönzése, a háztartások alapvető árukosarának költségeinek csökkentése, vagy olyan ágazatok ösztönzése, mint az egészségügy, az oktatás vagy az export.
A teljes mentesség mellett sok ország fenntart kedvezményes ÁFA-kulcsokat, amelyek csak bizonyos termékekre vagy szolgáltatásokra vonatkoznak (például alapvető élelmiszerekre, könyvekre vagy tömegközlekedésre), az általános kulcs helyett. Ha az ön terméke vagy szolgáltatása az ország általános kulcsától eltérő kulccsal rendelkezik, ne felejtse el módosítani azt az ÁFA mezőben számítás előtt.
Szorozza meg a nettó összeget a kulccsal tizedes formában (10% = 0.10) az ÁFA összegének megszerzéséhez, és adja hozzá a nettó összeghez a bruttó összeg megszerzéséhez: Bruttó összeg = Nettó összeg × (1 + 0.10). Ez a kalkulátor automatikusan elvégzi mindkét műveletet, amint megadja az összeget és a kulcsot.
Ossza el a bruttó összeget (1 + ÁFA-kulcs tizedes formában) értékkel. Például, ha a bruttó összeg $110.000, és a kulcs 10%, a nettó összeg 110.000 ÷ 1.10 = $100.000. A százalék közvetlen levonása a bruttó összegből gyakori hiba, amely helytelen eredményt ad.
A nettó összeg az áru vagy szolgáltatás adók nélküli ára. Az ÁFA az az adóösszeg, amelyet ehhez a nettó összeghez hozzáadnak. A bruttó összeg a kettő összege: amit a fogyasztó végül fizet.
Nem. Minden ország meghatározza a saját általános ÁFA-kulcsát (vagy annak megfelelőjét, mint a GST, IGV vagy ITBIS), és bizonyos termékekre kedvezményes kulcsokat vagy mentességeket is meghatározhat. Nézze meg az ezen az oldalon található táblázatot, hogy megtudja az általános kulcsot, amely a világ több mint 130 országában érvényben van.
Igen. Az ÁFA mező előre ki van töltve az ön országának szokásos kulcsával a helyzete alapján, de szabadon szerkesztheti, hogy bármely ország általános vagy kedvezményes kulcsát, vagy bármely más adószázalékot használjon, amelyet ki kell számolnia.