영수증·세금계산서의 부가세를 계산하세요. 한국 일반세율 10%나 필요한 다른 세율로 공급가액에 더하거나 합계금액에서 뺍니다. 소수점 구분 기호로 점(.)을 사용하세요.
입력한 금액이 다음인 경우:
관심을 가질 만한 계산기:
이 계산기는 부가세로 가장 흔한 두 상황을 동시에 풉니다. 공급가액(세금 제외)에서 시작하거나 합계금액(세금 포함)에서 시작합니다. 어느 쪽인지 미리 알 필요 없이, 두 결과가 나란히 나옵니다.
사용하려면 다음 단계를 따르세요:
19990.5.한국 10%, 일본 10%, 스페인 21%처럼 나라마다 세율이 달라도, 칸의 퍼센트만 바꾸면 같은 공식으로 계산됩니다.
부가가치세(부가세, VAT)는 재화와 서비스 소비에 붙는 간접세입니다. "간접"인 이유는 최종 부담자가 소비자이지만, 국세청(홈택스)에 신고·납부하는 쪽은 판매 사업자이기 때문입니다. 실무에서 판매자는 중개자입니다. 각 매출에서 세액을 받아 넘기고, 매입에서 낸 부가세는 매입세액공제로 뺍니다.
각 국가는 자체 부가세율(또는 호주 GST, 페루 IGV, 도미니카 공화국 ITBIS 같은 동등 세금)과 특정 상품·서비스의 면세·경감 세율을 정합니다. 그래서 "만국 부가세"는 없습니다. 전 세계 일반세율은 안도라 4.5%부터 헝가리 27%까지이며, 미국처럼 국가 단위 부가세가 없는 나라도 있습니다. 한국 일반세율은 10%입니다. 아래 표에서 130개 이상 국가의 현행 세율을 확인할 수 있습니다.
부가세를 계산하려면 두 숫자만 있으면 됩니다. 기준 금액(공급가액 또는 합계금액)과 소수로 나타낸 적용 세율(한국 10%는 0.10)입니다. 그다음 구하고 싶은 것에 따라 공식이 둘입니다.
세금 제외 가격을 알고 세액과 낼 합계금액을 알고 싶을 때 씁니다:
합계금액 = 공급가액 × (1 + 세율)
부가세 세액 = 합계금액 − 공급가액
최종 가격(세금 포함)을 알고 공급가액과 세액을 알고 싶을 때 씁니다:
공급가액 = 합계금액 ÷ (1 + 세율)
부가세 세액 = 합계금액 − 공급가액
흔한 실수는 합계에서 퍼센트를 바로 빼는 것입니다(예: 100000원의 10%를 계산해 빼기). 그 10%는 공급가액이 아니라 합계에서 계산되었기 때문에 틀립니다. 빼면 실제보다 낮은 공급가액이 나옵니다. 공급가액을 올바르게 구하려면 항상 합계금액을 (1 + 세율)로, 한국이면 1.1로 나누어야 합니다.
상품의 공급가액이 100000원이고 적용 부가세율이 한국 일반세율 10%(0.10)입니다:
부가세 세액 = 100000 × 0.10 = 10000원
합계금액 = 100000 + 10000 = 110000원
소비자가 내는 최종 가격은 110000원이며, 그중 10000원은 사업자가 신고해야 하는 부가세입니다.
세금 포함 합계 110000원 세금계산서가 오고, 부가세율은 10%(0.10)입니다:
공급가액 = 110000 ÷ 1.10 = 100000원
부가세 세액 = 110000 − 100000 = 10000원
상품 또는 서비스의 공급가액은 100000원이고, 계산서에 포함된 부가세는 10000원입니다. 최종 세액이 앞 예와 같더라도, 정확한 결과에서 시작했기 때문입니다. 실무에서는 반올림 오차를 피하려면 항상 나누는 것이 좋습니다.
일반 부가세율(또는 GST나 판매세 같은 현지 동등 세금)은 국가마다 크게 다릅니다. 이 표는 130개 이상 국가의 현행 표준 세율을 요약합니다. 대부분 특정 상품·서비스에 대한 경감 세율이나 면제도 두지만, 여기서는 자세히 다루지 않습니다.
"-"로 표시된 국가는 부가세 또는 동등 소비세를 적용하지 않습니다. 범위(최소-최대)가 보이면 세율이 같은 나라 안의 주, 도, 지역, 또는 상품 유형에 따라 다릅니다(예: 브라질은 주별, 캐나다는 주별, 포르투갈은 지역별, 미국은 연방 부가세가 없고 각 주가 자체 판매세를 정하며 그런 세금이 없는 주가 다섯입니다).
있습니다. 두 종류입니다: 완전 면제와 경감 세율. 각 국가는 어떤 상품, 서비스, 사업 활동을 부가세에서 면제할지 자유롭게 정합니다. 이런 면제는 보통 특정 산업의 소비를 장려하거나, 가계 필수품 비용을 낮추거나, 보건·교육·수출 같은 부문을 촉진하려는 정책에 따릅니다. 한국에서는 미가공 식료품·의료·교육 등이 <strong>면세</strong>이고, 수출은 <strong>영세율</strong>인 경우가 많습니다.
완전 면제 외에 많은 나라가 일반 세율 대신 특정 상품이나 서비스(예: 기본 식품, 책, 대중교통)에만 적용되는 경감 부가세율을 둡니다. 한국은 경감세율보다 면세·영세율이 흔합니다. 상품이나 서비스의 세율이 해당 국가 일반 세율과 다르면, 계산 전에 부가세 칸에서 조정하세요.
공급가액에 소수 세율(10% = 0.10)을 곱해 세액을 구하고, 공급가액에 더해 합계금액을 얻습니다: 합계금액 = 공급가액 × (1 + 0.10). 금액과 세율을 입력하면 이 계산기가 두 연산을 자동으로 합니다.
합계금액을 (1 + 소수 부가세율)로 나눕니다. 예를 들어 합계가 110000원이고 세율이 10%이면 공급가액은 110000 ÷ 1.10 = 100000원입니다. 합계에서 퍼센트를 바로 빼는 것은 틀린 결과를 내는 흔한 실수입니다.
공급가액은 세금 없는 재화나 서비스 가격입니다. 부가세는 그 공급가액 위에 더하는 세금입니다. 합계금액(공급대가)은 둘의 합, 즉 소비자가 최종적으로 내는 금액입니다.
아닙니다. 각 국가는 자체 일반 부가세율(또는 GST, IGV, ITBIS 같은 동등 세금)을 정하고, 특정 상품에 대한 경감 세율이나 면제도 둘 수 있습니다. 한국 일반세율은 10%입니다. 이 페이지의 표에서 전 세계 130개 이상 국가의 현행 일반 세율을 확인하세요.
네. 부가세 칸은 위치에 따른 해당 국가의 일반 세율로 미리 채워지지만, 어떤 나라의 일반·경감 세율이나 계산해야 하는 다른 세율로 자유롭게 고칠 수 있습니다.