Beregn MVA på en kvittering eller faktura med vår MVA-kalkulator på nett. Legg til MVA på et nettobeløp eller trekk den fra et totalbeløp presist, ved å bruke satsen for landet ditt eller en hvilken som helst annen sats du trenger. Bruk punktum som desimalskilletegn.
Hvis det angitte beløpet er:
Denne kalkulatoren løser samtidig de to vanligste situasjonene når man jobber med MVA: å ta utgangspunkt i et nettobeløp (uten avgift) eller i et totalbeløp (inkludert avgift). Du trenger ikke vite på forhånd hvilket tilfelle som gjelder for deg, fordi begge resultatene beregnes parallelt.
For å bruke den, følg disse trinnene:
19990.5.Denne fleksibiliteten gjør kalkulatoren nyttig både for Chiles 19% eller Spanias 21%, samt for enhver annen generell eller redusert sats du trenger å bruke.
Merverdiavgift (MVA) er en indirekte avgift som pålegges forbruk av varer og tjenester. Den kalles "indirekte" fordi den som til slutt betaler den er forbrukeren, selv om det er bedriften som selger varen eller yter tjenesten som oppgir og betaler den til skattemyndighetene. I praksis fungerer selgeren som mellomledd: den krever inn avgiften ved hvert salg og overfører den til landets skattemyndighet, mens den trekker fra MVA-en den selv betalte på egne innkjøp.
Hvert land fastsetter sin egen MVA-sats (eller tilsvarende, som GST i Australia, IGV i Peru eller ITBIS i Den dominikanske republikk), samt unntakene og reduserte satser som gjelder for bestemte produkter eller tjenester. Derfor finnes det ingen "universell MVA": på verdensbasis kan den generelle satsen variere fra 4.5% i Andorra til 27% i Ungarn, og det finnes til og med land, som USA, som ikke anvender MVA på nasjonalt nivå. Du kan sjekke gjeldende sats i mer enn 130 land i tabellen nedenfor.
For å beregne MVA trenger du bare to opplysninger: referansebeløpet (netto eller totalt) og den gjeldende avgiftssatsen uttrykt som desimaltall (for eksempel tilsvarer 10% 0.10). Derfra finnes det to formler avhengig av hva du ønsker å finne.
Brukes når du kjenner prisen uten avgift og vil vite hvor mye MVA og totalbeløpet som skal betales er:
Totalbeløp = Nettobeløp × (1 + MVA)
MVA-beløp = Totalbeløp − Nettobeløp
Brukes når du kjenner sluttprisen (inkludert avgift) og vil vite nettobeløpet og hvor mye som tilsvarer MVA:
Nettobeløp = Totalbeløp ÷ (1 + MVA)
MVA-beløp = Totalbeløp − Nettobeløp
En vanlig feil er å trekke prosentandelen direkte fra totalbeløpet (for eksempel å beregne 10% av $100 000 og trekke det fra). Dette er feil, fordi disse 10% ble beregnet på totalbeløpet og ikke på nettobeløpet: hvis man trekker det fra, får man et nettobeløp som er lavere enn det reelle. Derfor må man alltid dele totalbeløpet med (1 + MVA) for å finne nettobeløpet riktig.
Et produkt har et nettobeløp på $100 000, og gjeldende MVA-sats er 10% (0.10):
MVA-beløp = 100 000 × 0.10 = $10 000
Totalbeløp = 100 000 + 10 000 = $110 000
Sluttprisen forbrukeren betaler er $110 000, hvorav $10 000 tilsvarer MVA-en bedriften må oppgi.
En faktura kommer på et totalbeløp på $110 000, inkludert avgift, med en MVA-sats på 10% (0.10):
Nettobeløp = 110 000 ÷ 1.10 = $100 000
MVA-beløp = 110 000 − 100 000 = $10 000
Nettobeløpet for produktet eller tjenesten er $100 000, og MVA-en i fakturaen er $10 000. Merk at selv om det endelige MVA-beløpet stemmer overens med forrige eksempel, skyldes dette at vi tok utgangspunkt i det nøyaktige resultatet; i praksis er det alltid best å dele for ikke å videreføre avrundingsfeil.
Den generelle MVA-satsen (eller dens lokale ekvivalent, som GST eller omsetningsavgift) varierer betydelig mellom land. Denne tabellen oppsummerer standardsatsen som gjelder i mer enn 130 land; husk at de fleste også har reduserte satser eller unntak for spesifikke produkter og tjenester, som ikke er detaljert her.
Land merket med "-" anvender ikke MVA eller en tilsvarende forbruksavgift. Når det vises et intervall (min.-maks.), varierer satsen etter delstat, provins, region eller produkttype innenfor samme land (for eksempel Brasil etter delstat, Canada etter provins, Portugal etter region, eller USA, der det ikke finnes en føderal MVA og hver delstat fastsetter sin egen omsetningsavgift, inkludert fem delstater uten denne avgiften).
Ja, og av to typer: full unntak og redusert sats. Hvert land kan fritt bestemme hvilke produkter, tjenester eller aktiviteter som skal være unntatt fra MVA. Disse unntakene reflekterer ofte politikk som har som mål å fremme forbruk i bestemte bransjer, redusere kostnadene for husholdningenes grunnleggende varekurv, eller fremme sektorer som helse, utdanning eller eksport.
I tillegg til full unntak opprettholder mange land reduserte MVA-satser som bare gjelder for bestemte produkter eller tjenester (for eksempel grunnleggende matvarer, bøker eller offentlig transport), i stedet for den generelle satsen. Hvis produktet eller tjenesten din har en annen sats enn landets generelle sats, husk å justere den i MVA-feltet før du beregner.
Multipliser nettobeløpet med satsen som desimaltall (10% = 0.10) for å få MVA-beløpet, og legg det til nettobeløpet for å få totalbeløpet: Totalbeløp = Nettobeløp × (1 + 0.10). Denne kalkulatoren utfører begge operasjonene automatisk når du skriver inn beløpet og satsen.
Del totalbeløpet med (1 + MVA-sats som desimaltall). Hvis totalbeløpet for eksempel er $110 000 og satsen er 10%, er nettobeløpet 110 000 ÷ 1.10 = $100 000. Å trekke prosentandelen direkte fra totalbeløpet er en vanlig feil som gir et feil resultat.
Nettobeløpet er prisen på varen eller tjenesten uten avgifter. MVA er avgiftsbeløpet som legges til dette nettobeløpet. Totalbeløpet er summen av begge: det forbrukeren til slutt betaler.
Nei. Hvert land fastsetter sin egen generelle MVA-sats (eller tilsvarende, som GST, IGV eller ITBIS), og kan også definere reduserte satser eller unntak for bestemte produkter. Se tabellen på denne siden for å finne den generelle satsen som gjelder i mer enn 130 land over hele verden.
Ja. MVA-feltet er forhåndsutfylt med den vanlige satsen for landet ditt basert på plasseringen din, men du kan fritt redigere den for å bruke den generelle eller reduserte satsen for et hvilket som helst land, eller en hvilken som helst annen avgiftsprosent du trenger å beregne.