חשב את המע"מ בקבלה או בחשבונית עם מחשבון המע"מ האונליין שלנו. הוסף מע"מ לסכום נטו או נכה אותו מסכום כולל בדיוק, לפי שיעור המדינה שלך או כל שיעור אחר שתצטרך. השתמש בנקודה כמפריד עשרוני.
אם הסכום שהוזן הוא:
אולי יעניין אותך גם:
מחשבון זה פותר בו-זמנית את שני המקרים הנפוצים ביותר בעבודה עם מע"מ: להתחיל מסכום נטו (בלי מס) או מסכום כולל (כולל מס). אין צורך לדעת מראש מה המקרה שלך, כי שתי התוצאות מחושבות במקביל.
כדי להשתמש בו, בצע את השלבים הבאים:
19990.5.הגמישות הזו הופכת את המחשבון לשימושי הן ל-19% של צ'ילה או ל-21% של ספרד והן לכל שיעור אחר, כללי או מופחת, שתצטרך להחיל.
מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס עקיף המוטל על צריכת סחורות ושירותים. הוא נקרא "עקיף" כי מי שמשלם אותו בסוף הוא הצרכן, אף שמי שמצהיר ומעביר אותו לרשות המס הוא העסק שמוכר את המוצר או מספק את השירות. בפועל, המוכר פועל כמתווך: גובה את המס בכל מכירה ומעביר אותו לרשות המס במדינתו, בניכוי המע"מ שהוא עצמו שילם ברכישותיו.
כל מדינה קובעת את שיעור המע"מ שלה (או את המקבילה, כמו GST באוסטרליה, IGV בפרו או ITBIS ברפובליקה הדומיניקנית), וכן את החריגים והשיעורים המופחתים שחלים על מוצרים או שירותים מסוימים. לכן אין "מע"מ אוניברסלי": בעולם השיעור הכללי יכול לנוע מ-4.5% באנדורה עד 27% בהונגריה, ויש אף מדינות, כמו ארצות הברית, שאינן מחילות מע"מ ברמה הלאומית. אפשר לבדוק את השיעור התקף ביותר מ-130 מדינות בטבלה למטה.
כדי לחשב מע"מ דרושים רק שני נתונים: סכום הייחוס (נטו או כולל) ושיעור המס החל, מבוטא בעשרוני (למשל, 10% שווה ל-0.10). מכאן יש שתי נוסחאות לפי מה שרוצים לקבל.
משמשת כשיודעים את המחיר בלי מס ורוצים לדעת כמה המע"מ וכמה הסכום לתשלום:
סכום כולל = סכום נטו × (1 + מע"מ)
סכום מע"מ = סכום כולל − סכום נטו
משמשת כשיודעים את המחיר הסופי (כולל מס) ורוצים לדעת מה הסכום הנטו וכמה מתוכו מע"מ:
סכום נטו = סכום כולל ÷ (1 + מע"מ)
סכום מע"מ = סכום כולל − סכום נטו
טעות נפוצה היא להחסיר ישירות את האחוז מהסכום הכולל (למשל, לחשב 10% מ-$100000 ולהחסיר אותו). זה שגוי, כי אותם 10% חושבו על הסכום הכולל ולא על הנטו: בהחסרה מתקבל סכום נטו נמוך מהאמיתי. לכן תמיד צריך לחלק את הסכום הכולל ב-(1 + מע"מ) כדי לחלץ את הנטו נכון.
למוצר יש סכום נטו של $100000 ושיעור המע"מ החל הוא 10% (0.10):
סכום מע"מ = 100000 × 0.10 = $10000
סכום כולל = 100000 + 10000 = $110000
המחיר הסופי שהצרכן משלם הוא $110000, מתוכם $10000 הם המע"מ שהעסק חייב להצהיר.
מגיעה חשבונית בסכום כולל של $110000, כולל מס, עם שיעור מע"מ של 10% (0.10):
סכום נטו = 110000 ÷ 1.10 = $100000
סכום מע"מ = 110000 − 100000 = $10000
הסכום הנטו של המוצר או השירות הוא $100000, והמע"מ הכלול בחשבונית הוא $10000. שים לב שאף שסכום המע"מ הסופי זהה לדוגמה הקודמת, זה קורה כי יצאנו מהתוצאה המדויקת; בפועל תמיד עדיף לחלק כדי לא לגרור שגיאות עיגול.
השיעור הכללי של מע"מ (או המקבילה המקומית, כמו GST או מס מכירה) משתנה משמעותית בין מדינות. טבלה זו מסכמת את השיעור הסטנדרטי התקף ביותר מ-130 מדינות; זכור שרוב המדינות מחזיקות גם שיעורים מופחתים או פטורים למוצרים ושירותים ספציפיים, שאינם מפורטים כאן.
מדינות המסומנות ב-"-" אינן מחילות מע"מ או מס צריכה מקביל. כשמוצג טווח (מינ.-מקס.), השיעור משתנה לפי מדינה, מחוז, אזור או סוג מוצר באותה מדינה (למשל ברזיל לפי מדינה, קנדה לפי מחוז, פורטוגל לפי אזור או ארצות הברית, שבה אין מע"מ פדרלי וכל מדינה קובעת את מס המכירה שלה, כולל חמש מדינות בלי המס הזה).
כן, ומשני סוגים: פטור מלא ושיעור מופחת. כל מדינה חופשית לחוקק אילו מוצרים, שירותים או ענפים יהיו פטורים מתשלום מע"מ. מקובל שהפטורים האלה מגיבים למדיניות לעידוד צריכה בענפים מסוימים, להוזלת סל הבסיס של משקי הבית, או לתמרוץ מגזרים כמו בריאות, חינוך או ייצוא.
מעבר לפטור המלא, מדינות רבות מחזיקות שיעורי מע"מ מופחתים שחלים רק על מוצרים או שירותים מסוימים (למשל מזון בסיסי, ספרים או תחבורה ציבורית), במקום השיעור הכללי. אם למוצר או לשירות שלך יש שיעור שונה מהכללי במדינתך, זכור להתאים אותו בשדה מע"מ לפני החישוב.
הכפל את הסכום הנטו בשיעור בעשרוני (10% = 0.10) כדי לקבל את סכום המע"מ, וחבר אותו לסכום הנטו כדי לקבל את הכולל: סכום כולל = סכום נטו × (1 + 0.10). מחשבון זה מבצע את שתי הפעולות אוטומטית בהזנת הסכום והשיעור.
חלק את הסכום הכולל ב-(1 + שיעור המע"מ בעשרוני). לדוגמה, אם הכולל הוא $110000 והשיעור 10%, הסכום הנטו הוא 110000 ÷ 1.10 = $100000. להחסיר ישירות את האחוז מהכולל היא טעות נפוצה שנותנת תוצאה שגויה.
הסכום הנטו הוא מחיר המוצר או השירות בלי מסים. המע"מ הוא סכום המס שמתווסף על הסכום הנטו. הסכום הכולל הוא סכום שניהם: מה שהצרכן משלם בסוף.
לא. כל מדינה קובעת את שיעור המע"מ הכללי שלה (או את המקבילה, כמו GST, IGV או ITBIS), ויכולה גם להגדיר שיעורים מופחתים או פטורים למוצרים מסוימים. עיין בטבלה בעמוד זה כדי לדעת את השיעור הכללי התקף ביותר מ-130 מדינות בעולם.
כן. שדה המע"מ מגיע טעון מראש בשיעור הרגיל של מדינתך לפי המיקום, אבל אפשר לערוך אותו בחופשיות כדי להשתמש בשיעור הכללי או המופחת של כל מדינה, או בכל אחוז מס אחר שתצטרך לחשב.