Υπολογιστής ΦΠΑ

Πώς χρησιμοποιώ αυτόν τον υπολογιστή ΦΠΑ;

Αυτός ο υπολογιστής επιλύει ταυτόχρονα τις δύο πιο συχνές περιπτώσεις εργασίας με ΦΠΑ: αφετηρία ένα καθαρό ποσό (χωρίς φόρο) ή ένα συνολικό ποσό (φόρος συμπεριλαμβανόμενος). Δεν χρειάζεται να ξέρεις εκ των προτέρων ποια περίπτωση σε αφορά, επειδή και τα δύο αποτελέσματα υπολογίζονται παράλληλα.

Για να τον χρησιμοποιήσεις, ακολούθησε αυτά τα βήματα:

1. Συμπλήρωσε το ποσό που θέλεις να αναλύσεις (μπορεί να είναι η καθαρή τιμή ενός προϊόντος ή το σύνολο μιας απόδειξης ή τιμολογίου). Αν έχει δεκαδικά, χρησιμοποίησε την τελεία ως διαχωριστικό, για παράδειγμα 19990.5.
2. Συμπλήρωσε στο πεδίο ΦΠΑ το ποσοστό που ισχύει: τον γενικό συντελεστή της χώρας σου, έναν μειωμένο συντελεστή ή οποιοδήποτε άλλο ποσοστό χρειάζεσαι.
3. Πάτησε Υπολογισμός. Θα δεις την ανάλυση καθαρού ποσού, ΦΠΑ και συνολικού ποσού, είτε το νούμερό σου είναι χωρίς ΦΠΑ είτε τον περιλαμβάνει ήδη.
4. Χρησιμοποίησε το κουμπί αντιγραφής δίπλα σε κάθε αποτέλεσμα για να το επικολλήσεις απευθείας όπου το χρειάζεσαι, χωρίς λάθη μεταγραφής.

Αυτή η ευελιξία κάνει τον υπολογιστή χρήσιμο για τον συντελεστή 19% της Χιλής, τον 21% της Ισπανίας και οποιονδήποτε άλλον γενικό ή μειωμένο συντελεστή χρειάζεται να εφαρμόσεις.

Τι είναι ο ΦΠΑ;

Ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) είναι έμμεσος φόρος που επιβάλλεται στην κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών. Ονομάζεται «έμμεσος» επειδή τελικά τον πληρώνει ο καταναλωτής, αν και αυτός που τον δηλώνει και τον αποδίδει στη φορολογική αρχή είναι η επιχείρηση που πωλεί το αγαθό ή παρέχει την υπηρεσία. Στην πράξη, ο πωλητής ενεργεί ως ενδιάμεσος: εισπράττει τον φόρο σε κάθε πώληση και τον αποδίδει στη φορολογική αρχή της χώρας του, αφαιρώντας τον ΦΠΑ που πλήρωσε με τη σειρά του στις δικές του αγορές.

Κάθε χώρα ορίζει τον δικό της συντελεστή ΦΠΑ (ή το ισοδύναμό του, όπως ο GST στην Αυστραλία, ο IGV στο Περού ή ο ITBIS στη Δομινικανή Δημοκρατία), καθώς και τις εξαιρέσεις και τους μειωμένους συντελεστές που ισχύουν για ορισμένα προϊόντα ή υπηρεσίες. Γι' αυτό δεν υπάρχει «καθολικός ΦΠΑ»: παγκοσμίως ο γενικός συντελεστής μπορεί να κυμαίνεται από 4.5% στην Ανδόρα έως 27% στην Ουγγαρία, και υπάρχουν ακόμη και χώρες, όπως οι Ηνωμένες Πολιτείες, που δεν εφαρμόζουν ΦΠΑ σε εθνικό επίπεδο. Μπορείς να ελέγξεις τον ισχύοντα συντελεστή σε περισσότερες από 130 χώρες στον πίνακα παρακάτω.

Πώς υπολογίζεται ο ΦΠΑ; Τύποι

Για να υπολογίσεις τον ΦΠΑ χρειάζεσαι μόνο δύο μεγέθη: το ποσό αναφοράς (καθαρό ή συνολικό) και τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή, σε δεκαδική μορφή (για παράδειγμα, το 10% ισούται με 0.10). Από εκεί και πέρα υπάρχουν δύο τύποι, ανάλογα με αυτό που θέλεις να λάβεις.

Τύπος για προσθήκη ΦΠΑ σε καθαρό ποσό

Χρησιμοποιείται όταν γνωρίζεις την τιμή χωρίς φόρο και θέλεις να μάθεις τον ΦΠΑ και το σύνολο προς πληρωμή:

Τύπος για αφαίρεση ΦΠΑ από συνολικό ποσό

Χρησιμοποιείται όταν γνωρίζεις την τελική τιμή (φόρος συμπεριλαμβανόμενος) και θέλεις να μάθεις το καθαρό ποσό και πόσο αντιστοιχεί σε ΦΠΑ:

Ένα συνηθισμένο λάθος είναι να αφαιρέσεις απευθείας το ποσοστό από το σύνολο (για παράδειγμα, να υπολογίσεις το 10% των $100000 και να το αφαιρέσεις). Αυτό είναι λανθασμένο, επειδή αυτό το 10% υπολογίστηκε επί του συνόλου, όχι επί του καθαρού ποσού. Η αφαίρεσή του δίνει καθαρό ποσό χαμηλότερο από το πραγματικό. Γι' αυτό πρέπει πάντα να διαιρείς το σύνολο με το (1 + ΦΠΑ) για να υπολογίσεις σωστά το καθαρό ποσό.

Πρακτικά παραδείγματα υπολογισμού ΦΠΑ

Παράδειγμα 1: προσθήκη ΦΠΑ σε καθαρό ποσό

Ένα προϊόν έχει καθαρό ποσό $100000 και ο ισχύων συντελεστής ΦΠΑ είναι 10% (0.10):

Η τελική τιμή που πληρώνει ο καταναλωτής είναι $110000, από τα οποία $10000 αντιστοιχούν στον ΦΠΑ που πρέπει να δηλώσει η επιχείρηση.

Παράδειγμα 2: αφαίρεση ΦΠΑ από συνολικό ποσό

Έρχεται τιμολόγιο συνολικού ποσού $110000, φόρος συμπεριλαμβανόμενος, με συντελεστή ΦΠΑ 10% (0.10):

Το καθαρό ποσό του προϊόντος ή της υπηρεσίας είναι $100000 και ο ΦΠΑ που περιέχεται στο τιμολόγιο είναι $10000. Παρατήρησε ότι, παρόλο που το τελικό ποσό ΦΠΑ συμπίπτει με το προηγούμενο παράδειγμα, αυτό συμβαίνει επειδή ξεκινήσαμε από το ακριβές αποτέλεσμα· στην πράξη είναι πάντα καλύτερο να διαιρείς για να μην μεταφέρεις σφάλματα στρογγυλοποίησης.

Συντελεστές ΦΠΑ ανά χώρα

Ο γενικός συντελεστής ΦΠΑ (ή το τοπικό του ισοδύναμο, όπως ο GST ή ο φόρος επί των πωλήσεων) διαφέρει σημαντικά μεταξύ χωρών. Αυτός ο πίνακας συνοψίζει τον ισχύοντα κανονικό συντελεστή σε περισσότερες από 130 χώρες· λάβε υπόψη ότι οι περισσότερες διατηρούν επίσης μειωμένους συντελεστές ή απαλλαγές για συγκεκριμένα προϊόντα και υπηρεσίες, που δεν αναλύονται εδώ.

Οι χώρες που σημειώνονται με "-" δεν εφαρμόζουν ΦΠΑ ούτε ισοδύναμο φόρο κατανάλωσης. Όταν εμφανίζεται εύρος (ελάχ.-μέγ.), ο συντελεστής διαφέρει ανά πολιτεία, επαρχία, περιοχή ή τύπο προϊόντος εντός της ίδιας χώρας (για παράδειγμα, Βραζιλία ανά πολιτεία, Καναδάς ανά επαρχία, Πορτογαλία ανά περιοχή ή οι Ηνωμένες Πολιτείες, όπου δεν υπάρχει ομοσπονδιακός ΦΠΑ και κάθε πολιτεία ορίζει τον δικό της φόρο επί των πωλήσεων, συμπεριλαμβανομένων πέντε πολιτειών χωρίς αυτόν τον φόρο).

Υπάρχουν προϊόντα ή υπηρεσίες απαλλασσόμενα από ΦΠΑ;

Ναι, και δύο ειδών: πλήρης απαλλαγή και μειωμένος συντελεστής. Κάθε χώρα αποφασίζει ελεύθερα ποια προϊόντα, υπηρεσίες ή επιχειρηματικές δραστηριότητες θα απαλλάσσονται από ΦΠΑ. Αυτές οι απαλλαγές συνήθως ανταποκρίνονται σε πολιτικές ενίσχυσης της κατανάλωσης σε ορισμένους κλάδους, μείωσης του κόστους βασικών αγαθών των νοικοκυριών ή προώθησης τομέων όπως η υγεία, η εκπαίδευση ή οι εξαγωγές.

Εκτός από την πλήρη απαλλαγή, πολλές χώρες διατηρούν μειωμένους συντελεστές ΦΠΑ που ισχύουν μόνο για ορισμένα προϊόντα ή υπηρεσίες (για παράδειγμα, βασικά τρόφιμα, βιβλία ή δημόσια συγκοινωνία), αντί του γενικού συντελεστή. Αν το προϊόν ή η υπηρεσία σου έχει συντελεστή διαφορετικό από τον γενικό της χώρας σου, θυμήσου να τον προσαρμόσεις στο πεδίο ΦΠΑ πριν τον υπολογισμό.

Συχνές ερωτήσεις

Πώς βρίσκω το 10% (ή οποιοδήποτε άλλο ποσοστό) ΦΠΑ ενός ποσού;

Πολλαπλασίασε το καθαρό ποσό με τον συντελεστή σε δεκαδική μορφή (10% = 0.10) για να λάβεις το ποσό ΦΠΑ και πρόσθεσέ το στο καθαρό ποσό για το σύνολο: Συνολικό ποσό = Καθαρό ποσό × (1 + 0.10). Αυτός ο υπολογιστής εκτελεί και τις δύο πράξεις αυτόματα μόλις συμπληρώσεις το ποσό και τον συντελεστή.

Πώς υπολογίζω το καθαρό ποσό αν έχω ήδη την τιμή με ΦΠΑ;

Διαίρεσε το συνολικό ποσό με το (1 + συντελεστής ΦΠΑ σε δεκαδική μορφή). Για παράδειγμα, αν το σύνολο είναι $110000 και ο συντελεστής 10%, το καθαρό ποσό είναι 110000 ÷ 1.10 = $100000. Η απευθείας αφαίρεση του ποσοστού από το σύνολο είναι συνηθισμένο λάθος που δίνει λανθασμένο αποτέλεσμα.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ καθαρού ποσού, ΦΠΑ και συνολικού ποσού;

Το καθαρό ποσό είναι η τιμή του αγαθού ή της υπηρεσίας χωρίς φόρους. Ο ΦΠΑ είναι το ποσό του φόρου που προστίθεται πάνω σε αυτό το καθαρό ποσό. Το συνολικό ποσό είναι το άθροισμα και των δύο: αυτό που πληρώνει τελικά ο καταναλωτής.

Είναι το ποσοστό ΦΠΑ το ίδιο σε κάθε χώρα;

Όχι. Κάθε χώρα ορίζει τον δικό της γενικό συντελεστή ΦΠΑ (ή το ισοδύναμό του, όπως GST, IGV ή ITBIS) και μπορεί επίσης να ορίζει μειωμένους συντελεστές ή απαλλαγές για ορισμένα προϊόντα. Δες τον πίνακα αυτής της σελίδας για τον ισχύοντα γενικό συντελεστή σε περισσότερες από 130 χώρες σε όλο τον κόσμο.

Μπορώ να χρησιμοποιήσω αυτόν τον υπολογιστή για οποιαδήποτε χώρα ή φορολογικό συντελεστή;

Ναι. Το πεδίο ΦΠΑ είναι προσυμπληρωμένο με τον συνηθισμένο συντελεστή της χώρας σου με βάση την τοποθεσία σου, αλλά μπορείς να το επεξεργαστείς ελεύθερα για να χρησιμοποιήσεις τον γενικό ή μειωμένο συντελεστή οποιασδήποτε χώρας, ή οποιοδήποτε άλλο ποσοστό φόρου χρειάζεσαι να υπολογίσεις.